2023年基金从业资格《证券投资基金基础知识》模拟试题（一）

（）是指债券发行人有可能在债券到期日之前回购债券的风险。

A．信用风险

B．提前赎回风险

C．违约风险

D．申购风险

基金管理费率通常与基金规模成（），与风险成（学吧？有吗？搜~~上学吧，找答案！）。

A．正比，正比

B．正比，反比

C．反比，正比

D．反比，反比

基金会计以（）为会计核算主体。

A．基金份额持有人

B．基金托管人

C．基金管理人

D．证券投资基金

根据《证券投资基金运作管理办法》有关规定，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的（）。

A．50%

B．80%

C．90%

D．95%

在同一风险水平下能够使期望投资收益率（）的资产组合，或者是在同一期望投资收益率下风险（）的资产组合共同形成了有效市场前沿线。

A．最小化，最大

B．最大化，最大

C．最大化，最小

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D．最小化，最小

我国债券基金的管理费率一般低于（）。

A．0.25%

B．0.5%

C．0.75%

D．1%

基金资产估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

A．公开性

B．一致性

C．长期性

D．准确性

当基金份额净值计价错误达到基金资产净值（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

A．0.10%

B．0.25%

C．0.50%

D．0.75%

目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。

A．日

B．季度

C．月

D．年度

基金的投资收益指基金经营活动中因（）、债券、资产支持证券、基金等而实现的差价收益。

A．利息收入

B．结算备付金

C．银行存款

D．买卖股票

（）是指将应分配的净利润按除息后的份额净值折算为等值的新的基金份额进行基金分配。

A．现金分红方式

B．股票分红方式

C．分红再投资转换为基金份额

D．股票买卖差价

如果投资者在2011年4月15日（周五，法定节假日前最后一个工作日）赎回了基金份额，那么投资者享有利润的期限至（）。

A．4月15日

B．4月16日

C．4月17日

D．4月18日

有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的（）。

A．50%

B．60%

C．80%

D．90%

有关法规规定，股票基金投资于股票的比例不得低于该基金资产总值的（）。

A．50%

B．60%

C．80%

D．90%

（）假设认为，当前股票价格反映了全部信息的影响，全部信息不但包括历史价格信息、全部公开信息，而且还包括私人信息以及未公开的内幕信息等。

A．强有效市场

B．无效市场

C．半强有效市场

D．弱有效市场

关于货币市场基金的说法，正确的是（）。

A．没有投资风险

B．只适合长期投资

C．只适合短期投资

D．既适合短期投资，也适合长期投资

混合基金的风险（）股票基金，预期收益（）债券基金。

A．低于，高于

B．高于，低于

C．低于，低于

D．高于，高于

基金资产估值应遵循的基本原则不包括（）。

A．配股和增发新股，按成本估值

B．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

D．基金管理公司根据具体情况与托管银行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

《关于货币市场基金投资等相关问题的通知》规定，当日申购的基金份额自下一个工作日起（）基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起（更多练习上~上学吧）基金的分配权益。

A．享有，不享有

B．享有，享有

C．不享有，享有

D．不享有，不享有

《关于证券投资基金税收政策的通知》规定，从2004年1月1日起，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征（）。

A．所得税

B．营业税

C．印花税

D．增值税

如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为（）。

A．期末未分配利润已实现部分

B．期末未分配利润未实现部分

C．期末未分配利润

D．零

（）假设认为，当前的股票价格已经充分反映了与公司前景有关的全部公开信息。

A．强有效市场

B．半强有效市场

C．有效市场

D．弱有效市场

（）是指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。

A．系统性风险

B．非系统性风险

C．主动操作风险

D．可分散风险

封闭式基金一般采用（更多练习上~上学吧）方式分红。

A．转股

B．现金

C．现金与股利相结合

D．股票股利

目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（）。

A．征收营业税，不征收企业所得税

B．不征收营业税，征收企业所得税

C．征收营业税，征收企业所得税

D．不征收营业税，不征收企业所得税

基金进行利润分配会导致基金份额净值的（）。

A．不变化

B．上升

C．下降

D．影响不确定

我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（）。

A．收盘价

B．当日加权平均价格

C．开盘价

D．当日最高价和最低价的算术平均价

根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，封闭式基金收益分配应（）。

A．每年不得多于一次

B．每年不得少于一次

C．收益分配比例不得低于年度已实现收益的80%

D．收益分配比例不得低于年底已实现收益的20%

关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（）。

A．开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%

B．基金托管费用收取的比例与基金规模、基金类型有一定的关系

C．目前，我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费

D．一般情况下，基金规模越大，基金托管费率就越高

既注重资本增值又注重当期收入的证券投资基金是（）。

A．指数基金

B．增长型基金

C．收入型基金

D．平衡型基金

在证券衍生工具基金中，（学吧？有吗？搜~~上学吧，找答案！）管理费率一般最高。

A．认股权证基金

B．股票基金

C．债券基金

D．货币市场基金

有效市场形式不包括（）。

A．强有效市场

B．半强有效市场

C．弱有效市场

D．半弱有效市场

（）称为企业的“第一会计报表”。

A．资产负债表

B．利润表

C．损益表

D．现金流量表

所有者权益又称（）。

A．资本公积

B．股东权益

C．盈余公积

D．未分配利润

（）反映一定时期（如一个会计季度或会计年度）的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。

A．资产负债表

B．利润表

C．现金流量表

D．以上答案都不对

（）产生的现金流量是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量。

A．经营活动

B．投资活动

C．筹资活动

D．融资活动

流动比率大于（），意味着企业可以运用流动资产的变现来足额偿付其短期债务。

A．1

B．2

C．3

D．4

一个公司的总资本是1000万元，其中有300万元的债权资本和700万元的权益资本，该公司的资产负债率是（学吧？有吗？搜~~上学吧，找答案！）。

A．20%

B．30%

C．40%

D．50%

（）是通过借债方式筹集的资本。

A．债权资本

B．权益资本

C．普通股

D．优先股

（）的股息率往往是事先规定好的、固定的，它不因公司经营业绩的好坏而有所变动。

A．债权资本

B．权益资本

C．普通股

D．优先股

公司解散或破产清算时，公司的资产在不同证券持有者中的清偿顺序如下：债券持有者（）优先股股东，优先股股东（）普通股股东。

A．先于，先于

B．先于，后于

C．后于，先于

D．后于，后于

（）指持有股票可以为持有人带来收益的特性。

A．收益性

B．风险性

C．流动性

D．永久性

固定收益资本市场中交易的是（）。

A．短期债券

B．中期债券

C．货币市场证券

D．长期债券

（）主要是短期性、高流动性证券，例如银行拆借市场、票据承兑市场、回购市场等交易的债券。

A．短期债券

B．中期债券

C．货币市场证券

D．长期债券

（学吧？有吗？搜~~上学吧，找答案！）是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证。

A．政府债券

B．金融债券

C．公司证券

D．长期债券

（）由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券。

A．政府债券

B．金融债券

C．公司证券

D．长期债券

（）是公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。

A．政府债券

B．金融债券

C．公司债券

D．长期债券

（）指在交易时每一份衍生工具所规定的交易数量。

A．交易单位

B．交割单位

C．交割价格

D．结算单位

（）是未来买卖合约标的资产的价格。

A．交割价格

B．标的资产的价格

C．交割单位

D．结算价格

（学吧？有吗？搜~~上学吧，找答案！）指衍生工具只要支付少量保证金或权利金就可以买入。

A．跨期性

B．杠杆性

C．联动性

D．不确定性或高风险性

（）是指交易双方约定在未来的某一确定的时间，按约定的价格买入或卖出一定数量的某种合约标的资产的合约。

A．远期合约

B．期货合约

C．期权合约

D．互换合约

（）是指交易双方签署的在未来某个确定的时间按确定的价格买入或卖出某项合约标的资产的合约。

A．远期合约

B．期货合约

C．期权合约

D．互换合约

另类投资不包括（）。

A．私募股权

B．房产与商铺

C．对冲基金

D．股票

另类投资的优点包括（）。

A．提高收益

B．高度监管

C．信息透明度高

D．流动性好

另类投资的局限性不包括（）。

A．缺乏监管

B．流动性较差

C．杠杆率偏高

D．分散风险

（）一般采用股权形式将资金投入提供具有创新性的专门产品或服务的初创型企业。

A．风险投资

B．成长权益

C．并购投资

D．危机投资

（）投资于已经具备成型的商业模型和较好的顾客群，同时具备正现金流的企业。

A．风险投资

B．成长权益

C．并购投资

D．危机投资

拥有稳定工作的年轻个人投资者，风险承受能力（更多练习上~上学吧）。

A．较强

B．适中

C．较弱

D．不确定

处于失业状态的个人投资者，其风险承受能力（）。

A．较强

B．适中

C．较弱

D．不确定

随着年龄的增长，个人投资者的风险承受能力和风险承受意愿（）。

A．递增

B．递减

C．不变

D．不确定

即将退休的个人投资者，其风险承受能力（）。

A．较强

B．适中

C．较弱

D．不确定

投资者的投资境况和需求会随着时间而变，因此有必要至少（更多练习上~上学吧）对投资者的需求作一次重新的评估。

A．每半年

B．每年

C．每两年

D．每三年